股东分红如何合理节税

自然人股东从公司(不包括个体户、个独企业、合伙企业和有限合伙企业)获得分红要缴纳20%的个人所得税。

1、一分钱不交的方案

目前外籍个人从中国境内企业获得的分红是免征个人所得税的,所以可以考虑下移民。

分红的公司是上市公司,持有时间超过1年的部分,所以可以考虑把公司做上市或买长期持有的股票。

新三板挂牌公司,自然人股东也享受上市公司股东待遇,所以,到新三板挂牌然后分红,也是一条路径,这个比上市要容易很多。

个人取得股转系统(新三板)挂牌公司股息红利,如何交税?——解读2019年第78号公告

2、暂缓缴纳的方案

把个人股东变更为有限公司,分红由新股东的有限公司获得,只要这些分红不再进行分配,那么暂缓缴纳20%的个人所得税。

3、减少缴纳金额的方案

通过股权的置换,可以利用税收洼地的税收返还政策,降低分红的个人所得税比例(八折到九折之间)。

4、高风险不可取的避税操作

股东找发票报销,将分红以成本费用的方式处理给股东,这就是虚开。

股东借款不归还长期挂账,时间长了总归是会露馅的,这就是侥幸。

根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定:纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

【节税效果】

三档:第一类方案100%;第二类方案要么100%要么不节税,节约的还有税金的时间成本;第三类10%-20%。

最后一类的操作,避税效果是100%的,但风险也是100%!

【注意事项】

1、如果用有限公司做股东,需要注意个人资产和公司资产不能混同。

2、股权置换有可能需要先交纳20%的财产转让的个人所得税,先分红还是先换股需要研究。

3、外籍个人分红是否免征个人所得税,各地税务机关有不同解读。

以上是关于“股东分红如何合理节税”的全部内容介绍,期待可以帮助到您。

本文内容来自投稿,不代表投问问立场,如若侵权,请发送邮件给我们进行删除。

发表评论

登录后才能评论
关注我们